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北海职业学院财务报销规定(修订)
日期:2015年10月29日   撰稿:北海职业学院

北海职业学院财务报销规定(修订)

第一条 为了进一步加强学院财务管理工作,规范和完善财务报销手续,建立健全财务报销制度,提高财务办事效率,更好地为学院的教学科研事业服务,促进学院更好更快的发展壮大,根据中华人民共和国财政部发布,自201241日起施行的《事业单位财务规则》、自201311日起施行的《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》、《高等学校财务制度》、自201411日起施行的《高等学校会计制度》和《会计基础工作规范》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔201221号)等相关规定,特制定本规定。

第二条 报销时经办人需提交签批的资金申请审批表、原始票据、合法单据及需要附上的有关文件、合同、接待呈批表、行政会议记录复印件等

第三条 报销用的原始票据必须符合以下财务管理要求:

一、使用学院外部发票报销的票据必须有税务机关统一印制的发票监制章,加盖开票单位发票专用章或财务专用章,并且在税务机关规定的发票使用有效期限内。

二、使用学院外部事业收据报销的票据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。

三、学院内部原始单据必须是学院计财处统一印制(或统一规定格式)的内部单据(主要是课时费、未入编教职工工资、临时工工资、外聘教师工资、奖金、学生奖助学金、到合浦县、银海区、铁山港区出差的差勤补助及司机出车补助和其他劳务费等费用的签领表),报销时要经学院院长、计财处处长、制表人、部门审核人、会计、出纳的签字,加盖制表部门印章,并附上相关计算依据。

各项业务(除签领表外)报销用的原始票据必须符合以上要求。

第四条 原始票据的填写要求:

一、报销时所有原始票据背面必须有相关业务经办人、证明人的签字,特殊用途的也须注明,购买实物的还需验收人签字。

二、发票或收据必须准确注明学院名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人等。

三、无论外部或内部原始票据,大小写金额均必须相符,不得有涂改、挖补、缺损影响票面金额等现象发现原始凭证有错误的,应当由开出单位重开或者更正,更正处应当加盖开出单位的公章。

四、若发票或收据所注明的货物单位为“批”,则须附加盖发货单位印章(与发票或收据章相符)具体清单作为附件。

第五条 原始票据的粘贴要求:

票据粘贴时要求按纸张大小(大在上,小在下)、日期(日期前的在上,日期后的在下)、内容等归类从右至左粘贴在报销贴存单上,再粘贴上费用报销审批单或差旅费报销审批单作为封面,并填写完整报销单封面相关内容。

第六条 各部门报销时应特别要注意考虑票据和有关附件日后是否有用,若有用请务必先自行复印留存,避免以后耗费大量人力物力和时间到财务室查找复印。

第七条 会议和培训学习费用的报销,须附有学院领导签字批准的会议和培训学习文件(通知)。

第八条 所购固定资产(固定资产是指使用期限超过一年,单位价值在1000元以上的一般设备及单位价值在1500元以上的专用设备。单位价值虽未达到规定标准,但是耐用时间在一年以上的大批同类物资,也作为固定资产管理)和存货(指单位在开展业务活动及其他活动中为耗用而储存的材料、燃料和低值易耗品等),在办理固定资产和存货验收入库手续,填写验收入库单,经相关业务经办人、证明人、验收人在发票或收据背面上签字后,部门凭购物发票和固定资产、存货验收入库单及购货合同等到财务室办理报销手续。

第九条 基建、维修、加工等项目的报销,必须附上相关合同及工程进度款支付证书、决算单和加工清单。

第十条 各类票据的报销,原则上要求在票据开立当月报销,同一次出差所发生的费用应一次报销,不得分多次报销。经学院同意批准在职就读研究生的补助报销除外。

第十一条 科研及教改项目课题按季度报销:3月份报销上年12月到当年3月开立的发票,6月份报销当年46月开立的发票,9月份报销当年79月开立的发票,11月份报销当年1011月开立的发票。

第十二条 按照北海市财政公务卡结算制度要求,单笔消费金额在人民币叁佰元(300.00)以上的,必须通过银行转账或公务卡结算,并按学院财务报销规定完成财务报销手续,原则上不得使用现金结算。

第十三条 学院报销时间暂定为每周一至周三收取报销单据,每周四由财务室将所收取的报销单据呈计财处处长和学院院长审批,每周五由各报销人到财务室领取报销款项及办理相关手续。若有急办的,请报销人自行找学院领导办理完善报销审批手续后再到财务室领取报销款项及办理相关手续。

第十四条 对于不履行上述相关规定、手续不全、原始凭证不符合要求的,由报销部门和经办人按报销规定的要求整改,否则计财处有权不予受理报销。

第十五条 本规定自印发之日起执行,由学院计财处负责解释。原《北海职业学院财务报销规定(暂行)(北职通〔201013号)同时废止。

 


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